ふるさと納税の控除上限・やり方をやさしく解説
「ふるさと納税って結局どういう仕組み？」——一言でいうと、応援したい自治体へ寄付すると、自己負担2,000円を除いた分が税金から控除され、さらに返礼品がもらえる制度です。基本の流れを解説します。
⚠️ 2026年10月から返礼品の基準が変わりました
2026年10月1日から、総務省が定める返礼品の基準の運用が見直され、基準を満たせなくなった返礼品は受付が終わっています。このページで説明している寄付の手続き・ワンストップ特例・確定申告・控除上限の考え方は変わっていません。返礼品を選ぶときは、寄付の前にリンク先で受付状況を確認してください。くわしくは2026年10月からの変更点にまとめています。
📅 2026年分のふるさと納税は12月31日まで
- 自己負担2,000円で寄付できるのは「控除上限額」まで（年収・家族構成で変動）
- 上限を超えた分は自己負担になるので、寄付前に上限シミュレーションを
- 年内決済（クレカ推奨）＝2026年分／年をまたぐと2027年分の扱い
仕組み（ざっくり）
一定の上限額までの寄付は、2,000円を超えた分が所得税・翌年度の住民税から控除されます。つまり実質2,000円の負担で、和牛などの返礼品を受け取れるのがメリットです。
控除上限額（限度額）はいくら？
上限額は年収・家族構成・他の控除によって一人ひとり異なります。上限を超えた分は自己負担になります。まずは下の年収別の目安でざっくり把握し、正確な金額は控除上限シミュレーターで確認するのが確実です。
↔ 横にスクロールで全項目を表示
| 給与収入（年収） | 独身・共働き | 夫婦（配偶者に収入なし） |
|---|---|---|
| 300万円 | 約28,000円 | 約19,000円 |
| 400万円 | 約42,000円 | 約33,000円 |
| 500万円 | 約61,000円 | 約49,000円 |
| 600万円 | 約77,000円 | 約69,000円 |
| 700万円 | 約108,000円 | 約86,000円 |
| 800万円 | 約129,000円 | 約120,000円 |
※総務省の目安をもとにしたざっくりの上限額です。医療費控除・住宅ローン控除・iDeCoなど他の控除があると変わります。実際の金額は必ずシミュレーターでご確認ください。
控除上限額をシミュレーション
年収と家族構成を入れるだけで、自己負担2,000円で収まる寄付額の目安がわかります。
▶ 控除上限をシミュレーションする申請方法は2つ
↔ 横にスクロールで全項目を表示
| ワンストップ | 確定申告 | |
|---|---|---|
| 条件 | 寄付先が5自治体以内／もともと確定申告が不要な給与所得者など | 誰でも可（自営業・医療費控除がある人など） |
| 手続き | 各自治体に申請書を郵送（オンライン対応の自治体も） | 寄付金受領証明書を使って申告 |
| 確定申告 | 原則不要 | 必要 |
※ワンストップ特例の申請後に確定申告をすると、ワンストップが無効になります。どちらか一方に統一しましょう。
ワンストップ特例の必要書類・申請書の書き方・提出期限は、ワンストップ特例のやり方でくわしく解説しています。
手続きの流れ
- 控除上限額を確認（シミュレーター）
- 返礼品を選んで寄付（ポータルで申込・支払い）
- 返礼品と受領証明書が届く
- ワンストップ特例を申請（または確定申告）
- 翌年度の住民税などから控除される
注意点
- 上限額を超えた寄付は自己負担になる
- 控除を受けるには申請（ワンストップ or 確定申告）が必須
- 名義は寄付する本人で。支払いも本人名義のカードが安心
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この記事を書いた人
お家焼肉ナビ 管理人＠公式X
専門家ではない、一人の焼肉好きです。焼肉店には月1〜2回、自宅では「やきまる」「BRUNO」で家焼肉、2か月に1度はBBQコンロで外焼き。お取り寄せはふるさと納税で数回。“お店の味を家でどこまで再現できるか”を、実際に使った道具と一緒に正直に書いています。